Акт за 2016 рік

1. Реєстр перевірених прибуткових касових ордерів. Одноразові внески співвласників на створення Об’єднання у сумі 250 грн.00 коп. з житлового та нежитлового фонду.

2. Реєстр перевірених видаткових касових ордерів. Видані кошти під звіт на витрати, які пов’язані зі створенням Об’єднання:

Перевірку розрахунків з підзвітними особами проведено за звітний 2016 рік проведено суцільним способом шляхом звірки Звітів про використання коштів, наданих під звіт, із підтверджуючими документами (фіскальними та товарними чеками).

Проведеною перевіркою випадків несвоєчасного звітування підзвітних осіб або неповернення невикористаних коштів не встановлено. Разом з авансовими звітами підзвітними особами надавались усі первинні документи, що підтверджують обсяги здійснення витрат.

При перевірці правильності заповнення авансових звітів виявлено, що в рядку метод відшкодування коштів не вказано, яким ВКО чи платіжною відомістю проведено відшкодування. Також в графі розписка не вказана кількість документів надана підзвітною особою, та відсутній підпис бухгалтера.

В ході перевірки ці недоліки усунені.

Реєстр перевірених та відшкодованих витрат по авансовим звітам за 2016 рік.

Фінансова діяльність:

В ОСББ «Буча-Квартал 2» наявний один розрахунковий банківський рахунок р/р 26006053149781, який відкритий 14.06.2016 року у ПАТ КБ «ПриватБанк». Рахунок використовується для оплати внесків та платежів співвласниками, розрахунків з постачальниками послуг, фондами соціального страхування, фіскальної служби, нарахування заробітної плати, відпускних, підзвітних сум, тощо. Станом на 01.01.2017 залишок коштів на рахунку складає – 70641грн. 88 коп. (Сімдесят тисяч шістсот сорок одна гривня 88 копійок).

Загалом на рахунок ОСББ «Буча-Квартал» надійшло 714087грн. 81коп. (Сімсот п’ятдесят сім тисяч вісімдесят сім гривень 81 копійка), з них:
             - Утримання майна спільного користування – 370181 грн. 14коп.;
             - Відрахування на резервний фонд (15%) – 68582 грн. 97 коп.;
             - Одноразовий внесок на створення ОСББ – 133121,62 грн. 00 коп.;
             - Відшкодування з державного бюджету пільг та субсидій пільг для співвласників – 210 грн. 08 коп.

За період роботи ОСББ «Буча-Квартал 2» перераховано коштів з банківського рахунку 643445 грн. 93 коп. (шістсот сорок три тисячі чотириста сорок п’ять гривень 93 копійки) (в т.ч. витрати по корпоративній картці 40896 грн. 39 копійок):
             • постачальникам послуг, всього – 455955 грн. 91коп.;
             • на виплату заробітної плати 90738 грн. 98 коп.;
             • утримання із заробітної плати 46778 грн. 46 коп.;
             • розрахунки із іншими кредиторами 1050 грн.00 коп.;
             • розрахунково-касове обслуговування 1451 грн. 88 коп.;
             • розрахунки по авансовим звітам 47470грн. 70коп.;

В ході перевірки ОСББ «Буча-Квартал 2» встановлено, що Об’єднання користується послугами корпоративної банківської карти для здійснення господарської діяльності.

Згідно з розділом ІІІ Постанови №705, користувачі мають право використовувати корпоративні картки для здійснення платіжних операцій відповідно до режимів рахунків і умов договору з емітентом.

Корпоративний рахунок використовується, відповідно до Інструкції №492, з урахуванням обмежень, встановлених законодавством України. Згідно з п. 8.3 цієї Інструкції, кошти з поточного рахунку юридичної особи не можуть бути використані за допомогою корпоративної картки для:
             • отримання заробітної плати, інших виплат соціального характеру;
             • розрахунків за зовнішньоторговельними договорами (контрактами);
             • здійснення іноземних інвестицій до України та інвестицій резидентів за її межами.

Також за допомогою корпоративних платіжних карток можуть фінансуватися через довірену особу:
             • представницькі витрати (офіційні прийоми, культурні програми);
             • витрати на відрядження в Україні і за кордоном (бронювання номерів у готелі, купівля квитків, оренда авто тощо);
             • господарські покупки (канцтовари, оргтехніка, меблі, бензин тощо).

Згідно з гл. VII Постанови №705, операції користувачів корпоративних карток мають виконуватися з оформленням квитанції платіжного термінала, чека банкомата, сліпа та інших документів у паперовій формі. Бухгалтерський облік операцій здійснюється у національній валюті. Облік витрат, понесених за допомогою корпоративної картки, здійснюється на підставі первинних документів, наданих її утримувачем — підзвітною особою. Разом із такими документами підзвітна особа надає авансовий звіт.

Чинну форму Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, і порядок його заповнення затверджено наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2015 р. №841.

Проведеною перевіркою випадків несвоєчасного звітування підзвітних осіб, використання коштів не за призначенням та не в межах кошторису або неповернення невикористаних коштів не встановлено. Разом з авансовими звітами підзвітними особами надавались усі первинні документи, що підтверджують обсяги здійснення витрат.

Банківські операції по рахунку підтвердженні відповідними документами, договорами з постачальниками, платіжними документами, касовими ордерами, актами виконаних робіт, всі операції занесені в реєстр головної книги на відповідні бухгалтерські рахунки згідно плану рахунків та узагальненні у річному балансі, що поданий до відповідних контролюючих органів по результату фінансової діяльності за 2016 рік.

Реєстр господарських операцій з постачальниками товарів та послуг, перелік заключених господарських договорів по наданим послугам та ДТ/КТ заборгованість по ним:

Станом на 01.01.2017 року з всіма постачальниками послуг проведено звірку розрахунків, наявність дебіторської та кредиторської заборгованості підтверджена відповідними документами. З всіма постачальниками послуг підписані акти звірок.

Розрахунки з співвласниками квартир та нежитлових приміщень ОСББ «Буча-Квартал 2»:

Заборгованість співвласників квартир та нежитлових приміщень по сплаті внесків та платежів перед ОСББ «Буча-Квартал 2» станом на 01.01.2017 року склала – 453832 грн.32 коп.(Чотириста п’ятдесят три тисячі вісімсот тридцять дві гривні 32 копійки), а саме:

<<<Назад     2     Вперед>>>